令和5年度税制改正大綱が発表されました。今回もたくさんの改正案が盛り込まれましたが、首を長―くして待っていたのがNISAに関する内容！大綱を読み込み、つみたてNISAを作りあげた金融庁の方のお話も伺った上で、最新情報をお伝えします！
きっと誰もが知りたかったことをQ&A方式で解説しますね！本記事で５つ。次の記事で６つお伝えします！
※あくまで税制改正大綱です。正式に決定するのは来年の国会審議後可決してからです。
＜目次＞
Q1：いつからどんな風に変わるの？
今のNISA制度（つみたてNISA・一般NISA・ジュニアNISA）では、2023年末まで新規投資ができますが、2024年からは新規投資はできず運用を続けることのみできます。
2024年1月に始まる予定の新しいNISA制度では、次のことが変わります。
①口座開設期間が「恒久化」
いつまでもできるようになります！画期的！
②非課税保有期間が「無期限化」いつまでも非課税で持つことができます！よってロールオーバーという概念もなくなります。便利！
③つみたてと一般が「一本化」
「つみたてNISA」と「一般NISA」が一本化されます。一つのNISA口座の中に「つみたて投資枠」と「成長投資枠」が組み込まれるイメージです。シンプル！
④年間投資枠が「拡大」
つみたてしかできない「つみたて投資枠」は年120万円。現在のつみたてNISAは40万円ですので、3倍です。1ヶ月10万円積み立てられます。
つみたてもスポット投資もできる「成長投資枠」は年240万円。現在の一般NISAは120万円ですので、2倍です。
⑤非課税保有限度額が新設されます
これまでは、口座開設期間に限度があり、残りの口座開設期間で投資できる金額がその人の限度額でした。口座開設期間が恒久化されたことによって、生涯で非課税投資できる限度額が新しく設定されます。「つみたて投資枠」「成長投資枠」合わせて1,800万円。そのうち「成長投資枠」は1,200万円です。※「成長投資枠」は仮称
Q2：2024年から予定されていた「2階建てNISA」はどうなるの？
お蔵入りです。わかりづらかったですもんね。個人的には大歓迎です！
Q3：非課税保有限度額（総枠）に2023年までの投資分はカウントされるの？
新しく設定される、生涯における「非課税保有限度額」1,800万円には、今のNISAでの投資分はカウントされません。たとえば今年一般NISAを開設して、2022年、2023年の2年間で240万円新規投資したとしても、2024年から持つ新NISAの「非課税保有限度額」は1,800万円となります。
だから、2024年を待つ必要はありません。非課税投資の恩恵を受けたい方は、今から始めるとその分多く投資できるのです。
Q4：つみたて投資枠と成長投資枠って併用できるの？
できます！今のNISAでは、同じ年の中で「つみたてNISA」と「一般NISA」に両方投資することはできませんでした。しかし新しいNISAではできちゃいます！
ですので、最大年360万円、新規で投資できるのです。
Q5：非課税保有限度額って、一度でも投資しちゃうと枠の再利用はできないの？
これがなんと、枠の再利用がOKなんだそうです。
たとえば、2024年に360万円投資した人の「非課税保有限度額」の残りは、1,800万円―360万円の1,440万円となります。2025年にもし360万円のうち180万円売却したとすると、「非課税保有限度額」は1,620万円に復活する、そんなイメージです。
ただし、枠の管理は年末の簿価にて評価されるようなので、実際にはこの計算にはならないと思います。正式決定後の発表を待ちたいと思います。
今回の改正は、本当に画期的すぎる内容で驚きました。
まだまだQ&Aは続きます。続きは次の記事でお伝えしますね。次の記事の目次は以下となります。
Q6：新しいNISAは、今のNISA口座がそのまま引き継がれるの？
Q7：今の一般NISAの非課税期間終了後、新NISAにロールオーバーできるの？
Q8：未成年は対象じゃないの？ジュニアNISAはやっぱりなくなるの？
Q9：今のNISAと新しいNISAで金融機関を別にするのはOK？
Q10：投資できる商品は今の制度と同じ？
Q11：ジュニアNISAでの変更点ってある？
★2022年12月24日現在の情報です。
（執筆：鈴木さや子）
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